2019年度全县重点审计项目计划

为加强全县重点审计项目计划管理，统筹安排审计资源，提高审计工作质量和水平，按照县委、县政府和省市审计机关的部署要求，结合审计工作实际，制定本计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中央、省、市审计委员会第一次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局和县委第十五届委员会第十次全体会议暨县委经济工作会议确定的目标任务，深入贯彻“八个着力”重要指示精神，聚焦打好“三大攻坚战”，加强审计工作统筹，优化审计资源配置，创新审计理念，依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。为努力实现与全国全省同步全面建成小康社会，打赢整县脱贫大决战做出积极贡献。

二、重点工作任务

2019年，全县审计工作要紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，科学谋划安排实施各项审计工作，充分发挥审计在党和国监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

（一）认真抓好重大政策措施落实跟踪审计。继续组织开展重大政策措施落实情况跟踪审计，除上级审计机关统一安排部署审计的重点外，要对县委县政府确定的“十项工作”“十大项目”“十件实事”的落实情况进行重点审计，保障重大政策措施落实、重大项目落地、重点资金安全，切实推动各项政策措施发挥实效。

（二）积极开展扶贫审计。积极开展脱贫攻坚政策措施落实审计，重点关注产业覆盖达标、贫困村基础设施建设、资金分配管理使用、扶贫项目绩效、惠农补贴“一卡通”管理使用等情况，揭露扶贫领域的腐败和作风问题，促进精准脱贫攻坚、整县脱贫摘帽目标任务实现。

（三）强化重点民生资金和民生项目、重大投资项目审计。开展易地扶贫搬迁、农村饮水安全等民生项目和重大建设项目投资审计。重点关注易地扶贫搬迁政策落实，农村饮水安全建设任务完成情况，促进提高保障和改善民生；重点关注重大建设项目各项制度和规定的执行情况，推动规范政府投资项目管理，提高政府投资绩效，促进优化投资结构。

（四）加大领导干部经济责任审计。积极开展领导干部经济责任审计，重点关注领导干部贯彻落实中央和省市县重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。积极开展领导干部自然资源资产经济责任审计，促进生态文明建设。

三、重点审计项目安排

2019年共安排全县重点审计项目计划4大类12项。

（一）省、市统一组织或授权审计项目（4项）

1.2018年度扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计调查。

【审计目标和重点】以助推全面打赢脱贫攻坚战、规范扶贫资金管理、落实“两不愁、三保障”的基本任务为目标，重点关注扶贫规划制定和实施情况，扶贫资金投入保障情况，“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况，产业扶贫各项政策措施落实情况，扶贫资金安全和绩效情况。

【组织方式】省审计厅农业农村审计处牵头，对会宁县实施审计调查。

【审计时间】2019年7月至8月。

2.东西部扶贫协作项目资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】以推动相关政策措施贯彻落实、规范扶贫资金管理、提高资金使用绩效为目标，重点关注东西部协作政策落实，资金投入管理使用，帮扶项目落地和发挥实效等情况。

【组织方式】省审计厅农业农村审计处牵头，结合扶贫审计对天津对口帮扶的10个县实施交叉审计。

【审计时间】2019年4月至11月。

3、减税降费情况专项审计。

【审计目标和重点】重点关注制造业企业和小微企业享受普惠性、结构性税收减免,养老保险费率降低,涉企收费以及地方财政承受能力和可持续性等情况,加大对乱收费、乱罚款、乱审批、乱设门槛等问题的揭示力度,推动有效降低企业负担。

【组织方式】行政事业审计股牵头组织实施，具体方式按市审计局统一安排执行。

【审计时间】2019年1月至12月。

4、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计。

【审计目标和重点】重点关注政府部门和市县国有企业欠款台账建立、欠款“限时清零”等情况,揭示政府部门和市县国有企业利用优势地位拖欠民营企业款项的行为,督促尽快制定资金筹措和清欠计划,严防新增欠款,帮助支持民营企业健康发展，防范化解地方政府隐性债务。

【组织方式】行政事业审计股牵头组织实施，具体方式按市审计局统一安排执行。

【审计时间】2019年1月至12月。

（二）预算执行审计项目（2项9个单位）

1.2018年度预算执行及决算草案审计。

【审计目标和重点】以促进规范预决算编报和管理、盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政支出结构、提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为主要目标，监督检查县级预算执行及决算草案的真实性、完整性、规范性，重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、转移支付资金预算管理和使用、财政体制运行、部门预算执行和决算草案编制、政府债务管理，公务支出和公款消费、盘活使用财政存量资金、专项建设基金、政府性基金等情况；关注政务信息系统整合共享情况，正版软件采购资金及资产管理使用情况，网络安全建设和绩效情况。突出对中央八项规定精神和国务院“约法三章”落实情况及“三公”经费、会议费管理使用等情况的审计。

【组织方式】财政审计股牵头并负责对县财政局实施审计。

【审计时间】2019年3月至6月。

2.2018年度县级部门（单位）预算执行审计。

【审计目标和重点】对县直部门（单位）的预算执行和其他财政收支情况进行审计。重点关注部门（单位）预决算编制完整性、科学性，部门预算执行进度、专项资金和存量资金管理、国库集中支付制度和采购政策执行、违规开设银行账户、非税收入收缴管理、“三公”经费、会议费和培训费管理使用等情况。

【组织方式】行政事业审计股牵头，其他股室、中心配合。分别对县发改局、原县农牧局、县水务局、县住建局、原县国土局、原县卫计局、县教育局、原县文体影视局实施审计。

【审计时间】2019年3月至6月。

（三）经济责任与自然资源资产审计项目（3项,10个单位的10名领导干部）

1.部门单位领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以推进领导干部履职尽责、加强党风廉政建设为目标，强化对权力的监督和制约，大力推进经济责任审计工作，加大任中审计力度，不断完善审计结果运用。重点关注贯彻执行中央和省市及县委县政府重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、内部管理和对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神，以及遵守有关廉洁从政规定情况等。

【组织方式】经济责任审计办公室牵头，其他股室、中心配合。结合预算执行审计，各审计组分别对县发改局、原县农机局、原县旅游局、白草塬镇、实验中学等领导干部离任经济责任实施审计；委托县教育局内审机构对东关小学、教场小学、如东友好小学、县幼儿园等领导干部实施离任审计；4月至9月对县卫生健康局局长吕彦琪实施任中经济责任审计。

【审计时间】2019年3月至9月。

2.离任经济责任事项交接。

【审计目标和重点】促进资金量少、主要领导干部任职时间较短的部门严格执行《甘肃省党政机关主要领导干部离任经济责任事项交接办法》的各项规定，确保离任、接任领导全责清晰、事项清楚，实现审计全覆盖。

【组织方式】经济责任审计办公室负责指导，原县委农村工作办公室、原县档案局、甘沟驿镇3个单位实施。

【审计时间】2019年3月至9月

3.自然资源资产审计。

认真贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，按照中央和省市县关于生态文明建设的一系列决策部署要求，客观评价领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，推动领导干部在自然资源资产管理和生态环境保护工作中守法、守纪、守规、尽责，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全， 规范和消除生态环境风险隐患， 推动绿色发展。积极探索开展对县自然资源局局长赵彦功自然资源资产任中审计。

审计时间：2019年3月至9月。

（四）重点民生、重大投资审计等项目（3项）

紧紧围绕县委县政府决策部署，把维护群众利益作为审计工作的重中之重，切实维护好广大人民群众的切身利益，紧盯精准扶贫、“三农”等领域开展民生方面的审计和审计调查。按照审计署《关于进一步完善和规范投资审计工作意见》及相关会议精神，紧扣“围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量”的原则，做好“三个转变”，科学制定项目计划，继续改进和完善政府投资项目审计工作方式、内容，提升审计质量，保障政府投资审计平稳有序推进。

1.2018年度易地扶贫搬迁项目审计。

【审计目标和重点】以促进易地扶贫搬迁政策全面贯彻落实为目标。重点关注项目规划、任务完成、工程建设、资金筹集管理使用、项目实施效果，揭示项目前期规划不科学，搬迁对象不精准，工程建设管理不严，配套设施建设不完善，搬迁入住率低，资金管理不严，贪污私分损失浪费等重大违法违纪问题。

【组织方式】固定资产投资审计中心负责实施，其他股室、中心配合。

【审计时间】2019年3月至12月。

2.农村饮水安全巩固提升项目实施情况审计。

【审计目标和重点】以促进全县农村饮水安全巩固提升工程建设任务完成，确保脱贫攻坚，整县脱贫摘帽目标实现。重点关注年度建设任务规划、项目设计、建设管理、运行管护等是否严格规范，对已经完成的饮水工程的经济效益和社会效益进行分析，针对产生的问题，提出合理化建议，促进农村饮水安全工程的管理，有效提升农村饮水安全整体工作水平，切实将饮水安全工程打造成过硬的安全放心工程。

【组织方式】固定资产投资审计中心负责实施，其他股室、中心配合。

【审计时间】2019年3月至12月。

3.重大建设项目竣工决算审计。

以加强政府投资项目管理，促进提高投资效益，确保资金安全高效使用为目标，对白银市第三人民医院建设项目、会宁县祖厉河城区段综合治理二期、会宁县汉唐二十四节气商业街二期、会宁县滨河东路（北段）道路工程项目竣工决算进行审计。重点关注重大建设项目的立项审批、征地拆迁、环境保护、资金筹集、招投标程序、项目建设管理、工程结算、拖欠民营中小企业账款等情况。

【组织方式】固定资产投资审计中心负责实施，其他股室、中心配合。

【审计时间】2019年3月至12月。

四、工作要求

（一）突出工作重点，提高工作效率。科学整合审计资源，在确保完成国家、省市统一组织项目的基础上，紧紧围绕县委县政府中心工作，提高审计的整体性和宏观性，把预算执行、重点投资项目、专项资金、经济责任等审计通盘考虑，提升审计效果，避免重复审计。

（二）加强组织领导，确保审计质量。县审计局对所牵头实施的项目要做好统筹协调，落实责任分工，结合审计项目计划确定的目标和重点内容，认真编制审计工作方案，并加强工作指导；加强审计现场管理，树立质量意识，强化质量责任，项目实施股室中心要结合各项目特点制定切实可行的审计实施方案，细化审计内容和重点，并抓好组织实施，确保审计质量。

（三）加强队伍建设，严格依法文明审计。加强审计干部队伍作风建设，提高审计干部的责任心和使命感。坚决贯彻落实中央“八项” 规定，严格遵守审计“四严禁”“八不准”工作纪律要求，依法审计、文明审计，树立审计机关和审计人员的良好形象。

（四）督促整改落实，提升审计效果。对审计中发现的重大违纪违法问题以及其他重要事项要及时报告，重大审计项目结果及重要情况要以《审计专报》等形式报县委县政府和上级审计机关。同时，对审计查出的问题，要建立台账，对账销号，及时跟踪督促整改，确保审计发现的问题得到全面整改。