2017年1-11月份全县财政预算执行情况分析

1-11月份，面对复杂严峻的外部环境和持续加大的经济下行压力，财税部门在上级财政部门的正确领导下，全面落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险一系列政策措施，全县财政预算执行总体平稳。

一、财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

11月份当月，全县大口径财政收入完成3614万元，公共财政预算收入完成2309万元。

1-11月份，全县大口径财政收入完成38762万元，占预算45435万元的85.3%，比上年同期增收909万元，同比增长2.4%；一般公共预算收入完成21006万元，占预算25910万元的81.1%，较上年同期减收1884万元，同期下降8.2%（较上年同口径同期增收512万元，同比增长5.2%）。

分部门来看：国税部门5696万元，占预算7740万元的73.6%；地税部门8564万元，占预算12370万元的69.2%；财政部门6746万元，占预算5800万元的116.3%。

分税种来看：税收收入完成13478万元，占年预算19000万元的70.9%；其中：增值税5355万元，营业税61万元，企业所得税406万元，个人所得税599万元，资源税36万元，城维税817万元，房产税504万元，印花税182万元，城镇土地使用税327万元，土地增值税2255万元，车船税1110万元，耕地占用税500万元，契税1326万元；非税收入完成7528万元，占年预算收入6910万元的108.9%，其中：专项收入3258万元（教育附加费510万元，残疾人就业保障金收入44万元，地方教育附加费收入272万元,教育资金收入500万元，农田水利建设资金收入500万元，其他专项收入1432万元），行政事业性收费收入458万元，罚没收入1232万元，国有资源有偿使用收入2533万元，其他收入47万元。

（二）政府性基金预算执行情况

截止11月底政府性基金收入完成10379万元，占预算23075万元的45%，其中土地出让金收入10290万元，占预算22500万元的45.7%。

二、财政支出执行情况

1-11月份，全县一般公共预算支出完成318482万元，占变动预算401684万元的79.3%，比上年同期多支24639万元，同比增长8.4%。其中民生财政支出206439万元（教育79787万元，文化体育与传媒4101万元，社会保障和就业54509万元，医疗卫生与计划生育40780万元，住房保障27262万元），占总支出的64.8%。

三、全县财政预算执行的主要特点

1、税收收入欠账较大。今年以来，税务部门通过开展“营改增”试点专项清查、房屋租赁业税收专项整治、教育卫生等重点行业个人所得税及西城产业园区土地增值税和土地使用税的清理工作，一定程度上对税收收入起到积极作用。但是受财税体制政策影响，截止11月底，全县税收收入仅完成年初预算的70.9%。因此在最后一月时间里，税务部门紧抓重点税种，挖掘潜力税源，监控零散税源，依法治税、堵漏增收的重要工作。

2、非税收入增收空间有限。 财政部门对政府非税收入，尤其是国有资产租赁收入情况集中开展专项检查，加大征管促缴力度，着力实现应收尽收、及时入库，同时教育资金、农田水利资金、廉租住房建设资金及国有资产有偿使用收入完成较好。截止11月底，非税收入完成预算6910万元的108.9%，但由于扩大行政事业性收费免征范围等普遍性降费政策影响，后期非税收入增长空间将不断收窄，可持续性不强，增收空间有限。

3、政府性基金收入短收严重。截止11月底基金收入短收12696万元才能完成年初预算的收入任务，其中土地出让金收入需完成12210万元，政府性基金收入欠账较大，近几个月基金收入基本处于停滞状态。因此国土等相关部门应加大收缴力度，进一步加大收缴力度，在12月份确保土地出让金足额及时收缴入库。

4、财政支出任务艰巨。截止11月底全县一般公共预算支出支出较上年有所增长，主要是11月底发放了12月份工资及年终奖金。目前剩余的资金83200万元为运转经费及项目资金，支出任务艰巨。因此现阶段各部门要强化项目管理，加快支出力度，严格按照规定时限拨付资金，切实提高资金拨付效率，加快政策落地和尽早的发挥项目效益。