2021年度全县重点审计项目计划

为加强全县重点审计项目计划管理，统筹安排审计资源，提高审计工作质量和水平,按照省市审计机关和县委审计委员会的部署要求，制定本计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神以及李克强总理的部署要求，按照县委经济工作会议精神和省、市审计工作会议安排部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动党中央、国务院重大决策部署和省、市、县工作安排落地见效，推动进一步做好“六稳”工作、落实“六保”任务，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为“十四五”开好局做出积极贡献。

二、主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神和省、市、县经济工作会议和政府工作报告确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动各项决策部署有效落实发挥重要监督作用。

（二）坚持全面履职突出重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，坚持形式上的全面覆盖与内容上的全面覆盖相统一，提升审计全覆盖的综合效应。按照省、市审计机关统一安排和县委、县政府要求确定审计重点，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目。坚持精准发力，精准安排审计项目，精准组织实施，精准揭示和推动解决问题。

（三）坚持围绕政策优化审计。把重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容，着力加强和改进审计方式，结合预算执行审计、经济责任审计、资源环境审计、政府投资审计和民生专项资金审计，做好重大政策措施贯彻落实跟踪审计，强化对重大政策落实情况的监督力度。

（四）坚持统筹兼顾科学管理。坚持全县审计“一盘棋”，持续推动审计人员和审计组织方式“两统筹”，发挥审计监督合力。坚持量力而行，统筹安排实施项目，优化审计资源配置，增强审计监督的整体效能。坚持科技强审，创新审计方式方法，积极开展大数据审计，提高审计工作质效。

三、具体安排

2021年度共安排全县重点审计项目42个，其中：省市审计机关统一安排审计项目2个；经济责任审计项目18个（含1个自然资源资产审计项目），涉及4个县直部门单位的4名主要领导干部和14个乡镇的14名领导干部；财政审计项目12个，涉及11个部门单位；政府投资项目审计8个，涉及7个部门单位，国有企业审计项目2个，涉及2个国有企业。

（一）省、市审计机关统一安排审计项目

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动党中央重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，重点关注推动清理拖欠民营企业中小企业账款、退役军人事务专项资金使用、重大投资项目实施、2021年县政府工作报告中惠民实事等相关政策和任务落实进行审计。

【审计对象和方式】重点对县直相关部门和乡镇政策措施贯彻落实情况进行审计。财政和重大政策审计股牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年1月至12月。

2.乡村振兴相关政策及资金审计

【审计目标和重点】以全面推进乡村振兴目标任务，巩固拓展脱贫攻坚成果，提高涉农资金使用绩效，促进保障国家粮食安全和加快补齐“三农”领域突出短板为目标，重点关注高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展、易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，对涉及的各类重点专项资金分配、管理、使用以及重点目标任务完成情况进行审计。

【审计对象和方式】对县直相关部门单位和乡镇开展乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行审计。县“三农”资金审计中心牵头，其他股室、中心配合。

【审计时间】2021年9月至11月。

（二）财政审计项目（2项11个单位）

1.2020年度县级财政预算执行及决算草案审计

【审计目标和重点】以推动现代财政制度建设、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，重点关注财政收支真实完整情况、预算分配合理规范情况、预算资金安全及绩效情况，决算草案编制的真实性、完整性和规范性，决算草案与预算的差异情况、决算草案编制衔接、财政政策提质增效和政府过“紧日子”情况，贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神情况，“三公”经费、会议费、资产资金、政府采购管理和国库集中支付情况。

【审计对象及方式】对县财政局具体组织的县级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。财政和重大政策审计股牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年3月至6月。

2.2020年度县级部门（单位）预算执行和其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以促进健全全县财政体制，提高资金使用绩效为目标，重点关注县级部门（单位）预算编制、批复和调整情况，预算执行的真实合法情况，预算资金绩效情况，决算草案编制的完整性、真实性、合规性以及决算与预算的衔接情况，贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、压减一般性支出、专项资金和存量资金管理、政府采购、国库集中支付、非税收入收缴管理、“三公”经费、会议费和培训费管理使用等情况。

【审计对象及方式】运用大数据分析和信息化手段，对部门（单位）的预算执行情况进行联审，实现一级预算单位审计全覆盖，同时对县财政局、县农业农村局、县交通运输局、县教育局、县住建局、县林业和草原局、县公安局、县医疗保障局、县文体广电和旅游局、县自然资源局和县水务局等11个部门单位实施现场审计。党政审计股牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年3月至6月。

（三）经济责任审计项目（18个单位的18名领导干部）

【审计目标和重点】以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央、省、市及县委、县政府重大经济方针政策及决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

【审计对象及方式】根据县委组织部委托，结合预算执行审计，对县水务局、县交通运输局、县医疗保障局、县林业和草原局等4个县直部门原任领导干部以及平头川镇、侯家川镇、新庄镇、刘家寨子镇、韩家集镇、丁家沟镇、四房吴镇、翟家所镇、杨崖集镇、河畔镇、八里湾乡、新添堡乡和土高山乡等13个乡镇原任领导干部任职期间经济责任履行情况实施审计，对甘沟驿镇现任领导干部任职以来经济责任履行情况实施审计。县经济责任审计办公室牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年3月至11月。

（四）自然资源资产审计（1个单位1名领导干部）

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进相关部门单位党政领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事，认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，推动领导干部在自然资源资产管理和生态环境保护工作中守法、守纪、守规、尽责，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全，规范和消除生态环境风险隐患，推动绿色发展。

【审计对象及方式】对甘沟驿镇镇长沙显江自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行任中审计。农业农村和自然资源生态环境审计股牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年3月至11月。

（五）固定资产投资项目审计（8项）

【审计目标和重点】以加强政府投资项目管理、合理评价项目投资效果、确保财政资金安全高效为目标，重点关注重大建设项目的立项审批、征地拆迁、环境保护、资金管理使用、招投标程序、建设管理、工程结算、竣工验收、拖欠民营中小企业账款等情况。重点揭示项目建设管理、财政资金使用、工程结算等环节存在的违纪违规问题。

【审计对象及方式】对会宁县科创中学建设工程、会宁县新北小学建设工程、G247线会宁县城过境段古城变电站至道口公路改建工程、会师大道G312线会宁过境段改建工程遵义路支线工程、会宁县长征中路维修工程、会宁县长征中路绿化工程、祖厉河生态长廊建设康家河至张湾段河道治理及河滩生态恢复项目和会宁县柴家门社区服务中心建设工程等项目实施情况进行审计。县固定资产投资审计中心负责审计。

【审计时间】2021年3月至11月。

（六）企业经营管理情况审计（2项）

【审计目标和重点】以推动国有企业高质量发展，促进财务收支合规合法、国有资产保值增值为目标，重点关注资产负债损益、资产质量等情况。

【审计对象及方式】对会宁县嘉禾实业有限责任公司、会宁县自来水有限公司2020年度经营管理情况进行审计，同时对会宁县自来水有限公司原经理陈旭栋任职期间经济责任履行情况进行审计。固定资产投资和企业审计股牵头，其他股室、中心配合审计。

【审计时间】2021年3月至11月。

四、工作要求  

（一）提高政治站位，依法履行工作职责。聚焦审计机关首先是政治机关的定位，切实提高政治站位，把牢政治方向，落实政治责任，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省、市及县委、县政府工作要求，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映经济社会发展中出现的新情况新问题。

（二）加强组织领导，提升审计工作质量。坚持审计“一盘棋”，继续深入推进审计人员和审计项目组织方式“两统筹”，大力推进审计全覆盖，加大各业务领域审计项目的整合力度，加大审计成果的共享力度，做到一组多审、一审多果、一果多用。各审计组要加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向，编制具有操作性的审计实施方案，并聚焦重点和疑点，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。县直各部门、各乡镇要积极支持配合审计工作，自觉主动接受审计监督，形成审计监督合力，提升审计质量。

（三）强化督促整改，深化审计成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神和省、市审计机关工作要求，扎实组织开展“审计整改推进年”活动，坚持把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，通过深入分析问题背后的原因，提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，更好发挥审计的建设性作用，确保审计发现的问题得到全面整改。

（四）坚持廉洁从审，严格审计纪律要求。审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，严格执行审计项目归档范围规定，切实做到审计档案材料“应归尽归”，确保归档材料齐全完整。