一、部门概况

（一）主要职能

会宁县审计局是县政府组成部门，主管全县审计工作，对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

（二）部门决算单位构成

会宁县审计局属于财政全额拨款的一级行政单位，内设四个职能股室：办公室、行政事业审计股、财政审计股、固定资产投资审计股，下属参照公务员法管理的事业单位县经济责任审计办公室，下属事业单位会宁县经济责任审计联席会议办公室、会宁县固定资产投资审计中心和会宁县“三农”资金审计中心。

二、2017年度部门决算情况说明

（一）收入支出总体情况

2017年，会宁县审计局决算总收入292.92万元。比2016年决算收入199.69增加93.23万元,增加46.69%；2017年年初预算收入193.75万元,决算收入比预算收入增加99.17万元，完成预算收入的51.18%。

2017年度，会宁县审计局决算支出292.6万元，比2016年决算支出增加92.91万元，增加46.53%；2017年年初预算支出193.75万元，决算支出比预算支出增加98.85万元,完成预算支出的151.02%。年末结余0.32万元。

决算收支大于预算收支主要原因：一是2017年新招录8人，工资福利费用增加，二是正常晋升增加工资福利支出；三是补发以前年度绩效考核奖，增加个人和家庭支出；四是新增退休1人；五是增人及业务扩展导致业务费增加。

（二）收入支出结构情况

2017年度，会宁县审计局决算收入292.92万元，其中：财政拨款收入283.37万元，其他收入9.55万元。

2017年度，会宁县审计决算支出292.6万元，按支出经济分类：基本支出292.6万元，占100%。按支出功能分类：一般公共服务（类）支出249.32万元,占85.21%；社会保障和就业（类）支出43.28万元，占14.79 %。按支出经济分类：工资福利支出169.97万元，占58.02%；商品和服务支出43.85万元，占14.99%；对个人和家庭补助62.28万元，占21.29%；其他资本性支出16.5万元，占5.7%。

（三） “三公”经费

2017年度，会宁县审计局“三公”经费财政拨款支出0.27万元，比2016年度决算支出2.08万元减少1.81万元，下降87%。“三公”经费减少主要是由于：一是严格执行中央“八项”规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》及“三公”经费管理的相关制度规定；二是行政事业单位公务用车制度改革，单位无公务用车运行维护费；三是严格控制公务接待费开支范围及标准。

“三公”经费财政拨款具体如下：

公务接待费0.27万元。2017年决算支出比2016年决算支出1.58万元减少1.31万元，下降82.91%。本年度国内公务接待5批次45人次，主要用于接待上级审计部门检查、调研、开展审计业务等支出。

（四）其他重要事项的说明

1.机关运行经费支出情况

本部门2017年度机关运行支出经费51.13万元，比2016年度决算支出12.84万元增加38.29万元，增加298%。主要原因是增加审计业务，新增“三农”审计中心，导致办公经费及差旅费增加，单位年初搬迁办公场所致使机关运行经费较上年增加。

2.政府采购支出情况

本部门2017年度政府采购支出总额16.5万元，其中：政府采购货物支出16.5万元(办公设备购置12.75万元、信息网络及软件购置更新3.75万元)。

3.国有资产占用情况

截止2017年12月31日，本单位共有通用设备75件49.34万元，办公桌椅、档案柜等160件11.01万元，软件一套4.06万元。

4.政府性基金使用情况

本部门未安排政府性基金预算收入及支出。

名词解释

财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务：指县审计局用于保障机构正常运行、开展财政管理活动的支出。

社会保障和就业：指县审计局用于离退休人员的经费。

住房保障支出：指按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

住房公积金：指按照国家统一规定，依据县上确定的比例为在职职工缴存的长期住房储金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

三公经费：是指县审计局用财政拨款安排的因公出国（境）费，公务用车购置及运行费和公务接费。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、水电费、劳务费、公务接待费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费以及其他费用。2017年度审计局决算公开附表.xls